Налоговые льготы по энергоэффективности для домовладельцев

ОБНОВЛЕНИЕ: Продление федеральных налоговых льгот по энергоэффективности

Закон о налоговых льготах, повторном разрешении на страхование по безработице и создании рабочих мест от 2010 г., который был подписан 17 декабря 2010 г., продлил действие федеральных налоговых кредитов на энергоэффективность до 2011 г. со следующими изменениями:

• Максимальный общий налоговый кредит в размере 500 долларов США в сочетании с любыми предыдущими федеральными налоговыми льготами по энергоэффективности, заявленными в 2006-2010 годах.
• 10% от стоимости улучшений изоляции, крыш и дверей - с максимальным кредитом в $500.
• 10% от стоимости окон - при максимальной сумме кредита 200$. Windows должна соответствовать новым требованиям Energy Star.
• Максимальный кредит в размере 150 долларов США для печей и котлов - с минимальным требованием 95 AFUE для всех типов.
• Максимальный кредит в размере 300 долларов США для кондиционеров, водонагревателей и печей на биомассе, которые соответствуют перечисленным ниже требованиям.

Дополнительная информация доступна на веб-сайте Energy Star по адресу:

2011 Федеральные налоговые льготы за энергоэффективность потребителей

Американский закон о восстановлении и реинвестировании (ARRA) от 2009 г. включает федеральные налоговые льготы, которые могут сэкономить вам 1500 долларов или больше, если вы улучшите энергоэффективность своего дома. Вот основная информация о том, что покрывается страховкой, и как вы можете получить квалификацию.

Кто может пройти квалификацию?

Налогоплательщики, которые повысили энергоэффективность своего основного места жительства в 2009 и 2010 годах с использованием утвержденных продуктов, могут подать заявку на получение кредита в своих декларациях по федеральному подоходному налогу за 2009 или 2010 год. Некоторые из улучшений также имеют право на налоговую льготу при установке в основном или вторичном доме до 2016 года.

Несмотря на то, что налоговый кредит на повышение энергоэффективности может снизить сумму вашего долга по федеральному подоходному налогу до нуля, вы не получите возмещение больше, чем общая сумма подоходного налога, уплаченного вами за год. Другими словами, если вы уже получили полное возмещение вашего федерального подоходного налога, вы не сможете воспользоваться налоговой льготой по повышению энергоэффективности.

Какие товары для дома соответствуют требованиям?

Чтобы усовершенствование имело право на получение налоговой льготы, используемый продукт должен соответствовать определенным установленным государством критериям энергоэффективности и иметь сертификат производителя, указывающий, что он соответствует требованиям.

Есть две основные категории налоговых льгот, каждая из которых позволяет вам вычесть 30% стоимости улучшения, в зависимости от типа устанавливаемых вами энергосберегающих продуктов:

• Товары, максимальный предел налогового кредита которых составляет 1 500 долларов США.
• Товары без максимального ограничения.

1 500 долл. США Налоговый кредит

Следующие энергосберегающие улучшения дома имеют право на получение налогового кредита в размере 30% от стоимости улучшения с максимальным лимитом в 1 500 долларов США за оба года вместе взятых. Таким образом, чтобы получить все налоговые льготы, вам нужно будет потратить в общей сложности 5 000 долларов США. Чтобы получить право на получение льгот, необходимо завершить и ввести их в эксплуатацию в период с 1 января 2009 г. по 31 декабря 2010 г. Вы можете объединить несколько различных улучшений в области энергосбережения в налоговой льготе. Продукты должны быть установлены в существующем доме, который служит основным местом жительства налогоплательщика. Квалифицированные улучшения включают:

• Изоляция
• Окна и штормовые окна
• Внешние двери и штормовые двери
• Световые люки
• Энергоэффективные системы отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха и печи
• Гаражные ворота
• Теплоотражающая кровля
• Энергоэффективные водонагреватели
• Печи на биомассе (дрова и пеллеты)

30% неограниченный налоговый кредит

Следующие улучшения энергоэффективности имеют право на получение 30% налоговой скидки без максимального ограничения. Работы должны быть завершены в период с 1 января 2009 г. по 31 декабря 2016 г. В отличие от кредита в размере 1500 долларов США, эти улучшения могут относиться к основному месту жительства или второму дому. Кроме того, право на участие имеют как новостройки, так и существующие дома. Квалифицированные улучшения включают:

• Геотермальные тепловые насосы
• Солнечные водонагреватели
• Фотоэлектрические энергосистемы
• Жилые ветроэнергетические системы

Требования к продукту

Наилучший способ убедиться, что устанавливаемые вами продукты соответствуют требованиям для налоговой льготы по энергоэффективности, - это получить сертификат производителя, в котором указано, что они соответствуют требованиям. Вот некоторые общие рекомендации для каждого типа продукта.

Изоляция

Чтобы получить налоговый вычет, изоляция должна:

• Используется в основном для изоляции.
• Служит не менее 5 лет или имеет 2-летнюю гарантию.
• Соответствует требованиям Международного кодекса энергосбережения (IECC) 2009 года.

ПРИМЕЧАНИЕ. Только материальные затраты имеют право на налоговый кредит на изоляцию. Стоимость установки не покрывается.

Окна, двери и световые люки

Чтобы претендовать на налоговый кредит, на этикетке, одобренной NFRC, на продукте должно быть указано, что он имеет:

• U-фактор 0,30 или меньше.
• Коэффициент солнечного тепла (SHGC) 0,30 или меньше.

Решение о том, соответствуют ли штормовые окна и штормовые двери требованиям, является более сложным, поскольку их рейтинги энергоэффективности должны сочетаться с рейтингом IECC и климатической зоной окна или двери, которые они покрывают.

ПРИМЕЧАНИЕ. Только материальные затраты имеют право на налоговый кредит на окна, штормовые окна, двери, штормовые двери и световые люки. Стоимость установки не покрывается.

Системы отопления и кондиционирования

Чтобы претендовать на налоговую льготу, системы HVAC должны соответствовать следующему минимальному рейтингу энергоэффективности или выше для коэффициента энергоэффективности (EER), коэффициента сезонной энергоэффективности (SEER), коэффициента сезонной эффективности отопления (HSPF) и годового Эффективность использования топлива (AFUE):

• Сплит-кондиционер: EER 13 и SEER 16.
• Комплектный кондиционер: EER 12 и SEER 14.
• Сплит-тепловой насос: EER 12.5, SEER 15 и HSPF 8.5.
• Комплектный тепловой насос: EER 12, SEER 14 и HSPF 8.
• Газовая или пропановая печь: AFUE 95.
• Маслотопка: AFUE 90.
• Газовый, пропановый или масляный водогрейный котел: AFUE 90.
• Геотермальный тепловой насос: Должен соответствовать требованиям Energy Star.
• Плита на биомассе: Тепловой КПД 75%.

ПРИМЕЧАНИЕ: Налоговый кредит на системы отопления и охлаждения распространяется как на затраты на установку, так и на материалы.

Гаражные ворота

Чтобы получить право на налоговый вычет, ворота гаража должны:

• Устанавливать в утепленном гараже.
• Имейте U-фактор 0,30 или меньше.
• Коэффициент солнечного тепла (SHGC) 0,30 или меньше.

ПРИМЕЧАНИЕ: Только материальные затраты имеют право на налоговый кредит на гаражные ворота. Стоимость установки не покрывается.

Теплоотражающая кровля

Чтобы претендовать на налоговый кредит, кровля должна:

• Соответствует государственным требованиям Energy Star к теплоотражающим кровлям.
• Служит не менее 5 лет или имеет 2-летнюю гарантию.

ПРИМЕЧАНИЕ: Только материальные затраты имеют право на налоговый кредит на кровлю. Стоимость установки не покрывается.

Водонагреватели

Для получения налоговой льготы водонагреватели должны:

• Газовый, масляный или пропановый водонагреватель: Все модели без бака, одобренные Energy Star. Никакие модели резервуаров не подходят.
• Водонагреватель с электрическим тепловым насосом: Модели, одобренные Energy Star.
• Солнечный водонагреватель: Модели, одобренные Energy Star, которые не используются для плавательных бассейнов или гидромассажных ванн.

ПРИМЕЧАНИЕ. Налоговый кредит на водонагреватели распространяется как на затраты на установку, так и на материалы.

Солнечные и ветряные электростанции

Чтобы претендовать на налоговую льготу, солнечные и ветряные электростанции должны:

• Обеспечить дом электричеством.
• Соответствует требованиям пожарных и электрических норм.

ПРИМЕЧАНИЕ. Налоговый вычет на солнечные и ветряные энергетические системы распространяется как на стоимость установки, так и на материалы.

Продукты, не отвечающие требованиям

Налоговый кредит не распространяется на следующие товары:

• Потолочные вентиляторы
• Стиральные и сушильные машины
• Посудомоечные машины
• Электрические проточные водонагреватели
• Программируемые термостаты
• Холодильники
• Комнатные кондиционеры

Для получения дополнительной информации о том, подпадает ли продукт под действие налогового кредита на энергоэффективность, обратитесь к производителю. Для получения подробной налоговой информации обратитесь в налоговую службу по телефону 1-800-829-1040 или к своему налоговому бухгалтеру.